Skatt på pensjon - Slik fungerer det

Pensjon er en viktig inntektskilde for mange i alderdommen, men det er ikke alle som er klar over at pensjonen også er skattepliktig. Skatt på pensjon kan virke komplisert da det er flere faktorer som spiller inn, som type pensjon, bosted og andre inntekter. I denne artikkelen vil vi gå gjennom hvordan skatt på pensjon fungerer i Norge, og hva du må være oppmerksom på for å unngå uventede skattesmeller.

Hva blir skatten din når du blir pensjonist?

Skatten din når du blir pensjonist avhenger av flere faktorer som pensjonsinntekten din, eventuelle andre inntekter, og fradrag du har krav på. Generelt vil skatt på pensjon beregnes med en lavere sats enn skatt på lønnsinntekt, og du vil få et særfradrag i skatten som er høyest for de med lavest pensjonsinntekt. 

Særfradraget reduseres gradvis jo høyere pensjonsinntekten blir. Eventuelle andre inntekter og fradrag vil også påvirke skatten din. Det anbefales å bruke skattekalkulatorer tilgjengelig på nett eller kontakte en skatterådgiver for å få en mer nøyaktig beregning av skatten din som pensjonist.

Endre skattekort ved overgang fra lønn til pensjon

Når du går over fra lønn til pensjon, er det viktig å endre skattekortet ditt fordi skattesatsene og fradragene er forskjellige for lønnsinntekt og pensjonsinntekt.

• Motta pensjonsvedtak: Først må du motta et vedtak fra pensjonsutbetaleren din (for eksempel NAV) som viser hvor mye pensjon du vil motta.
• Oppdatere skattekort: Deretter må du informere Skatteetaten om endringen i inntekten din. Dette kan gjøres ved å logge inn på Skatteetaten sin nettside og oppdatere inntekts- og fradragsopplysningene i skattekortet ditt.
• Nytt skattekort: Skatteetaten vil da beregne skatten din basert på den nye pensjonsinntekten og eventuelle andre inntekter og fradrag. Du vil motta et nytt skattekort eller skattetrekkstabell.
• Informere pensjonsutbetaler: Til slutt, må du sørge for at pensjonsutbetaleren din har det nye skattekortet ditt, slik at skattetrekket blir riktig.

Husk at det er viktig å oppdatere skattekortet ditt ved alle endringer i inntekten eller fradragsforholdene dine for å unngå å betale for mye eller for lite skatt.

Hvor mye skatt betaler jeg på pensjon?

Skatten du betaler på pensjon avhenger av flere faktorer, inkludert størrelsen på pensjonsinntekten din, andre inntekter og fradrag du har krav på.

Skattesats: Pensionsinntekt beskattes med lavere satser enn lønnsinntekt. For 2025 varierer skattesatsene basert på inntektsnivå. Lavere inntekter kan ha en effektiv skattesats nær 0 %, mens høyere inntekter kan ha en skattesats opptil ca. 30 %. Særfradraget for pensjon bidrar til å redusere den totale skatten betydelig for mange​.

Særfradrag: Dette fradraget reduserer skatten for pensjonister og er høyest for de med lave pensjonsinntekter. Fradraget avtar gradvis for høyere inntekter.

Trygdeavgift: Pensjonister betaler en lavere trygdeavgift enn lønnsmottakere. For 2025 er trygdeavgiften 5,1 % av pensjonsinntekten​.

Andre inntekter og fradrag: Andre inntekter som deltidsarbeid, utleie eller investeringer vil påvirke skatten. Det samme gjelder fradrag som renter på gjeld, gaver til veldedige formål, eller reiseutgifter. For en mer nøyaktig beregning anbefales det å bruke en skattekalkulator eller kontakte en skatterådgiver.

Tre ting som påvirker skatten din som pensjonist

• Størrelsen på pensjonsinntekten: Mengden pensjon du mottar er en viktig faktor som påvirker skatten din. Pensjonsinntekten din inkluderer både offentlig pensjon (fra NAV) og eventuell privat eller tjenestepensjon. Jo høyere pensjonsinntekt, jo mer skatt betaler du.
• Andre inntekter: Eventuelle andre inntekter du har, som inntekt fra deltidsarbeid, utleie, investeringer, etc., vil også påvirke skatten din. Disse inntektene legges til pensjonsinntekten din og beskattes samlet.
• Fradrag: De fradragene du har krav på vil også påvirke skatten din. Dette kan inkludere særfradrag i pensjon, renteutgifter, reiseutgifter til og fra arbeid, gaver til veldedige organisasjoner, etc. Jo høyere fradrag, jo lavere blir skatten.

Merk at selv om du er pensjonist, må du fortsatt betale trygdeavgift, men satsen er lavere enn for lønnstakere. I tillegg vil eventuell formuesskatt også påvirke den totale skattebyrden din.

Pensjon fra flere kilder

Hvis du mottar pensjon fra flere kilder, som NAV, en privat pensjonsordning eller tjenestepensjon, skattlegges den totale pensjonsinntekten din. Her er noen viktige punkter:

Sammenlagt inntekt: Alle pensjonsinntekter, uansett kilde, legges sammen. Den totale pensjonsinntekten er grunnlaget for skatt.

Skattesats: Skattesatsen for pensjonsinntekt er generelt lavere enn for lønnsinntekt. I 2025 varierer skattesatsen med inntektsnivå. Effektiv skatt for lave pensjonsinntekter kan være nær 0 %, mens høyere inntekter kan beskattes med opptil ca. 30 %. Særfradraget for pensjon reduserer den totale skatten, men fradraget reduseres gradvis ved høyere inntekter.

Fradrag: Du har rett til samme fradrag uavhengig av pensjonskildene dine. Dette inkluderer særfradrag for pensjon, men også andre vanlige fradrag som renter, gaver til veldedige formål og eventuelle reiseutgifter til deltidsarbeid.

Trygdeavgift: Pensjonister betaler en lavere trygdeavgift enn lønnstakere. I 2025 er denne avgiften fortsatt 5,1 % av pensjonsinntekten.

Skattemelding: Du må oppgi alle pensjonsinntekter i skattemeldingen, også pensjon fra utlandet.

Skattekort: Når du mottar pensjon fra flere kilder, er det viktig at alle utbetalerne bruker det oppdaterte skattekortet ditt for å sikre korrekt skattetrekk. Dette bidrar til å unngå restskatt.

Husk å oppdatere skattekortet ditt ved endringer i pensjonsinntekten eller andre forhold, som å starte mottak av pensjon fra en ny kilde.

Når blir pensjonen utbetalt 2025? 

Det er greit å vite når det kan forventes å få utbetalt pensjon. Disse datoene blir pensjon utbetalt i 2025.

• Januar: 10. januar
• Februar: 12. februar
• Mars: 12. mars
• April: 11. april
• Mai: 12. mai (kan være en unntak på grunn av 1. mai-ferien)
• Juni: 12. juni
• Juli: 11. juli
• August: 12. august (noen ganger tidligere pga. ferie)
• September: 12. september
• Oktober: 10. oktober
• November: 12. november
• Desember: 12. desember (kan være tidligere pga. juleferien)

Det er alltid best å bekrefte spesifikke datoer med NAV eller din pensjonsutbetalingsmyndighet for nøyaktige detaljer.