Trinnskatt – slik fungerer det

Trinnskatt er en form for progressiv skatt som beregnes på personlig inntekt eller bruttolønn før fradrag og skatt. Denne skatten øker gradvis i trinn i takt med inntekten din, hvilket betyr at de med høyere inntekter betaler en høyere prosentandel av inntekten sin i skatt.

Trinnskatt ble innført som erstatning for toppskatten fra og med inntektsåret 2016 i Norge.

Vi hjelper deg

Låne penger Refinansiere

Toppskatt ble til trinnskatt

Innføringen av trinnskatt i 2016 var et resultat av politiske og økonomiske beslutninger som hadde som mål å reformere det norske skattesystemet. Før innføringen av trinnskatt ble det tidligere brukt en ordning kalt toppskatt, som var en form for progressiv skatt på høyere inntekter.

Målet med innføringen av trinnskatt var også å sikre en mer rettferdig fordeling av skattebyrden ved å øke skatten for de med høyere inntekter, samtidig som lav- og middelinntektsgrupper ble skånet for økte skatter. Dette skulle bidra til å styrke velferdsstaten og finansiere offentlige tjenester og velferdsgoder på en bærekraftig måte.

Dermed var innføringen av trinnskatt i 2016 en del av et bredere skattereformprogram med sikte på å modernisere og forbedre det norske skattesystemet for å møte dagens økonomiske utfordringer og behovene til det norske samfunnet.

Les også: Hvor mye skatt skal jeg betale?

Refinansiere lån

Søk refinansiering fra fler enn 20 långivere

SØK NU

Trinnskatt i 2025

I 2025 er trinnskatten strukturert i fem trinn, hvor hvert trinn har en tilhørende skattesats basert på inntektsintervallene. Her er en oversikt over trinnskattens struktur i 2025:

Trinn 1	Inntekt mellom 217 400 kr og 306 050 kr	1,7% trinnskatt
Trinn 2	Inntekt mellom 306 050 kr og 697 150 kr	4,0% trinnskatt
Trinn 3	Inntekt mellom 697 150 kr og 942 400 kr	13,7% trinnskatt
Trinn 4	Inntekt mellom 942 400 kr og 1 410 750 kr	16,7% trinnskatt
Trinn 5	Inntekt over 1 410 750 kr	17,7% trinnskatt

Beregning av trinnskatt for enkeltpersonforetak

Beregning av trinnskatt for enkeltpersonforetak skjer på grunnlag av personinntekten, som inkluderer alle inntekter unntatt kapitalinntekter. Dette innebærer at brutto lønnsinntekt og overskuddet fra foretaket tas med i beregningen.

For å beregne trinnskatten for enkeltpersonforetak, må du først oppsummere all inntekt som er generert gjennom virksomheten din. Dette inkluderer eventuelle lønnsinntekter fra foretaket ditt, samt overskuddet etter fradrag for nødvendige kostnader og utgifter relatert til driften av foretaket.

Ingen skatt på aksjeutbytte eller kapitalgevinster

Når du har oppsummert personinntekten fra enkeltpersonforetaket ditt, bruker du trinnskattens satser på ulike inntektsintervaller for å beregne den totale skatten du skal betale. Disse satser varierer avhengig av størrelsen på inntekten din og hvilket trinn du befinner deg på.

Det er viktig å merke seg at trinnskatt for enkeltpersonforetak ikke tar hensyn til kapitalinntekter som aksjeutbytte eller kapitalgevinster. Kun inntekter som stammer direkte fra virksomheten din blir inkludert i beregningen av trinnskatten.

Connie

Oppdatert: 2025-04-08

Connie har en solid bakgrunn innen økonomi og har jobbet i flere år med kunnskapsformidling i IT-bransjen. Hennes erfaring strekker seg fra å forenkle kompleks informasjon til å utdanne og engasjere ulike målgrupper. Hos Sambla skriver hun tekster om privatøkonomi fra A til Å, der hun dekker alt fra sparing og investering til lån og budsjettstyring, med mål om å gjøre økonomi tilgjengelig og forståelig for alle.

Spørsmål og svar - trinnskatt

Hvor mye er trinnskatt?

Trinnskatt er en ekstra skatt som legges på inntekt over et visst beløp. I Norge er trinnskatten delt opp i flere trinn, der skattesatsen øker med inntekten. Skatten er progressiv, noe som betyr at jo høyere inntekt du har, jo høyere prosentandel betaler du i trinnskatt. Her er de gjeldende satsene (2025):

Trinn 1: Inntekt mellom 0 og 190 350 kr – 1,9 % skatt
Trinn 2: Inntekt mellom 190 351 og 267 900 kr – 4,2 % skatt
Trinn 3: Inntekt mellom 267 901 og 643 800 kr – 13,2 % skatt
Trinn 4: Inntekt over 643 800 kr – 16,2 % skatt

Trinnskatten blir beregnet på din totale inntekt, og det er viktig å merke seg at den kun gjelder for inntekt over de spesifikke trinnene.

Hvordan slår trinnskatten inn?

Trinnskatten slår inn gradvis på inntekten din, og skattesatsen øker etter hvert som inntekten din overstiger bestemte beløp, kalt trinn. Dette betyr at du betaler en lavere skattesats på deler av inntekten din og en høyere skattesats på den delen som overskrider hvert trinn. Trinnskatten slår altså inn gradvis, og jo høyere inntekt du har, jo mer betaler du i trinnskatt på de høyere inntektsnivåene.

Hvordan beregnes trinnskatt?

Trinnskatt beregnes basert på inntekten din, og skattesatsen øker med høyere inntekt. Det vil si at du betaler en lavere skattesats på lavere inntektsnivåer og en høyere skattesats på høyere inntekter. Her er et eksempel på hvordan trinnskatten kan beregnes:

Eksempel:

Inntekt: 500 000 kr
Trinn 1: 1,9 % skatt på inntekt mellom 0 og 190 350 kr = 3 616,65 kr
Trinn 2: 4,2 % skatt på inntekt mellom 190 351 og 267 900 kr = 3 257,94 kr
Trinn 3: 13,2 % skatt på inntekt mellom 267 901 og 500 000 kr = 30 555,89 kr

Totalt betaler personen 3 616,65 kr + 3 257,94 kr + 30 555,89 kr = 37 430,48 kr i trinnskatt på en inntekt på 500 000 kr.

Husk at trinnskatten kun påløper på den delen av inntekten som overstiger beløpene i hvert trinn, så du betaler ikke den høyeste satsen på hele inntekten, kun på beløpet som er over det aktuelle trinnet.

Våre andre tjenester

Forbrukslån

Sammenlign forbrukslån opptil 800 000 kroner gjennom Sambla. Ved hjelp av Sambla kan du få den beste renten og den laveste månedlige kostnaden.

Refinansiering

Refinansiere dyre smålån og kreditter til ett eneste lån. Få lavere rente, bedre kredittverdighet og en lavere kostnad per måned.

Billån

Sambla hjelper deg med å finansiere bilen gjennom å tilby billån til hele bilens verdi. Sammenlign renter for å finne det billigste lånet.

Refinansiering med sikkerhet

Refinansiering med sikkerhet i bolig. Sambla tilbyr omstartslån på opptil 10 000 000 kroner. Sammenlign renter for å finne det billigste lånet.

Låne penger

Lån penger online via Sambla opptil 800 000 kroner. Vi sammenligner renten fra opptil 20 banker og långivere

Sambla forklarer

Her hjelper Sambla deg med å forklare alt som har med lån og gjøre med økonomi i stort. Her finner du også interresante artikler og nyheter fra finansverden i stort.

Bankene vi sammenligner