Trinnskatt – slik fungerer det
Trinnskatt er en form for progressiv skatt som beregnes på personlig inntekt eller bruttolønn før fradrag og skatt. Denne skatten øker gradvis i trinn i takt med inntekten din, hvilket betyr at de med høyere inntekter betaler en høyere prosentandel av inntekten sin i skatt.
Trinnskatt ble innført som erstatning for toppskatten fra og med inntektsåret 2016 i Norge.
Vi hjelper deg
Toppskatt ble til trinnskatt
Innføringen av trinnskatt i 2016 var et resultat av politiske og økonomiske beslutninger som hadde som mål å reformere det norske skattesystemet. Før innføringen av trinnskatt ble det tidligere brukt en ordning kalt toppskatt, som var en form for progressiv skatt på høyere inntekter.
Målet med innføringen av trinnskatt var også å sikre en mer rettferdig fordeling av skattebyrden ved å øke skatten for de med høyere inntekter, samtidig som lav- og middelinntektsgrupper ble skånet for økte skatter. Dette skulle bidra til å styrke velferdsstaten og finansiere offentlige tjenester og velferdsgoder på en bærekraftig måte.
Dermed var innføringen av trinnskatt i 2016 en del av et bredere skattereformprogram med sikte på å modernisere og forbedre det norske skattesystemet for å møte dagens økonomiske utfordringer og behovene til det norske samfunnet.
Les også: Hvor mye skatt skal jeg betale?
Trinnskatt i 2025
I 2025 er trinnskatten strukturert i fem trinn, hvor hvert trinn har en tilhørende skattesats basert på inntektsintervallene. Her er en oversikt over trinnskattens struktur i 2025:
| Trinn 1 | Inntekt mellom 217 400 kr og 306 050 kr | 1,7% trinnskatt |
| Trinn 2 | Inntekt mellom 306 050 kr og 697 150 kr | 4,0% trinnskatt |
| Trinn 3 | Inntekt mellom 697 150 kr og 942 400 kr | 13,7% trinnskatt |
| Trinn 4 | Inntekt mellom 942 400 kr og 1 410 750 kr | 16,7% trinnskatt |
| Trinn 5 | Inntekt over 1 410 750 kr | 17,7% trinnskatt |
Beregning av trinnskatt for enkeltpersonforetak
Beregning av trinnskatt for enkeltpersonforetak skjer på grunnlag av personinntekten, som inkluderer alle inntekter unntatt kapitalinntekter. Dette innebærer at brutto lønnsinntekt og overskuddet fra foretaket tas med i beregningen.
For å beregne trinnskatten for enkeltpersonforetak, må du først oppsummere all inntekt som er generert gjennom virksomheten din. Dette inkluderer eventuelle lønnsinntekter fra foretaket ditt, samt overskuddet etter fradrag for nødvendige kostnader og utgifter relatert til driften av foretaket.
Ingen skatt på aksjeutbytte eller kapitalgevinster
Når du har oppsummert personinntekten fra enkeltpersonforetaket ditt, bruker du trinnskattens satser på ulike inntektsintervaller for å beregne den totale skatten du skal betale. Disse satser varierer avhengig av størrelsen på inntekten din og hvilket trinn du befinner deg på.
Det er viktig å merke seg at trinnskatt for enkeltpersonforetak ikke tar hensyn til kapitalinntekter som aksjeutbytte eller kapitalgevinster. Kun inntekter som stammer direkte fra virksomheten din blir inkludert i beregningen av trinnskatten.
Spørsmål og svar - trinnskatt
Hvor mye er trinnskatt?
Trinnskatt er en ekstra skatt som legges på inntekt over et visst beløp. I Norge er trinnskatten delt opp i flere trinn, der skattesatsen øker med inntekten. Skatten er progressiv, noe som betyr at jo høyere inntekt du har, jo høyere prosentandel betaler du i trinnskatt. Her er de gjeldende satsene (2025):
- Trinn 1: Inntekt mellom 0 og 190 350 kr – 1,9 % skatt
- Trinn 2: Inntekt mellom 190 351 og 267 900 kr – 4,2 % skatt
- Trinn 3: Inntekt mellom 267 901 og 643 800 kr – 13,2 % skatt
- Trinn 4: Inntekt over 643 800 kr – 16,2 % skatt
Trinnskatten blir beregnet på din totale inntekt, og det er viktig å merke seg at den kun gjelder for inntekt over de spesifikke trinnene.
Hvordan beregnes trinnskatt?
Trinnskatt beregnes basert på inntekten din, og skattesatsen øker med høyere inntekt. Det vil si at du betaler en lavere skattesats på lavere inntektsnivåer og en høyere skattesats på høyere inntekter. Her er et eksempel på hvordan trinnskatten kan beregnes:
Eksempel:
- Inntekt: 500 000 kr
- Trinn 1: 1,9 % skatt på inntekt mellom 0 og 190 350 kr = 3 616,65 kr
- Trinn 2: 4,2 % skatt på inntekt mellom 190 351 og 267 900 kr = 3 257,94 kr
- Trinn 3: 13,2 % skatt på inntekt mellom 267 901 og 500 000 kr = 30 555,89 kr
Totalt betaler personen 3 616,65 kr + 3 257,94 kr + 30 555,89 kr = 37 430,48 kr i trinnskatt på en inntekt på 500 000 kr.
Husk at trinnskatten kun påløper på den delen av inntekten som overstiger beløpene i hvert trinn, så du betaler ikke den høyeste satsen på hele inntekten, kun på beløpet som er over det aktuelle trinnet.
Hvordan slår trinnskatten inn?
Trinnskatten slår inn gradvis på inntekten din, og skattesatsen øker etter hvert som inntekten din overstiger bestemte beløp, kalt trinn. Dette betyr at du betaler en lavere skattesats på deler av inntekten din og en høyere skattesats på den delen som overskrider hvert trinn.
Trinnskatten slår altså inn gradvis, og jo høyere inntekt du har, jo mer betaler du i trinnskatt på de høyere inntektsnivåene.
VI HJELPER DEG MED Å FÅ ET LÅN TIL DEN BESTE RENTEN
Våre andre tjenester
Bankene vi sammenligner
